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基金从业投资基金基础知识点:投资管理基础

日期: 2020-12-11 14:28:52 作者: 李煜城

乐考网基金从业频道为大家带来“基金从业投资基金基础知识点:投资管理基础”,总结这部分知识的重点内容,从而帮助考生更加有条理地学习、掌握这部分基金从业考试知识点内容。

一、财务报表

1、资产负债表、损益表和现金流量表

资产负债表称为“第一会计报表”,报告了企业在某一时间点的资产,负责和所有者权益的状况揭示出企业在特定时点财务状况,是企业管理获得结果的集中体现。

作用:反应企业偿还债务能力,资本结构是否合理,经营是否稳健,经营风险等。

损益表(利润表)反映一个时期的总体经营结果,揭示财务状况发生的直接原因,是一个动态报表,

作用:看企业获取利润能力和经营趋势。

现金流量表也叫财务状况变动表,表现的是特定会计时间内,企业的现金增减变化。

作用:有利于投资者评价企业偿债能力和变现能力。

2、资产、负债、权益的类型;

资产=负责+所有者权益

所有者权益包含:股本,资本公积,盈余公积,未分配利润。

3、利润和净现金流

净利润=息税前利润-利息和税费

经营活动产生的现金量(CFO)+投资活动产生的现金量(CFI)+融资活动产生的现金量(CFF)=净现金流

二、财务报表分析

1、基于财务报表的比率分析的用途

企业资产流动性;企业面临的财务风险;企业资产使用效率;盈利能力

2、衡量盈利能力的三个比率:

销售利润率(ROS)=净利润/销售收入

资产收益率(ROA)=净利润/总资产

权益报酬率(ROE)=净利润/所有者权益

三、货币的时间价值与利率(掌握概念)

1、货币的时间价值:指货币随着时间的推移而发生的增值。

2、名义利率和实际利率

名义利率:包含了对通货膨胀补偿的利率,当物价不断上涨时,名义利率比实际利率高。

实际利率:在物价不变且购买力不变的情况下的利率,或者是指当物价有变化,扣除通货膨胀后的利息率。

3、即期利率和远期利率

即期利率:设定到期日的零息票债券的到期收益率,从现在到时间T的收益,利息和本金都在时间T支付。

远期利率:资金的远期价格,从未来某个时间点到另一时间点的利率。

4、单利和复利

单利:只算本金在计息周期的利益

复利:每经过一个利息周期,利息加入本金再计算下一周期的利息

四、常用描述性统计(掌握计算)

1、平均值、中值、百分位的概念、计算和应用

2、方差和标准差的概念、计算和应用

方差越大,收益与期望值差距越大;标准差低于期望值,说明收益比较稳定。

3、相关性的概念:从资产回报向光性的角度分析两种不同证券表现的联动性。

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